فهرست نشریات علمی دسترسی آزاد ایران

اصل رازداری بانکی از موضوعات مهمی است که ضامن اعتیار بانک‌ها و مؤسسات مالی و اعتباری است. با این‌ وجود، اصل مذکور به‌عنوان یک قانون ثابت و پایدار در تمامی سیستم‌های بانکداری هم در سطح داخلی کشورها و هم در سطح بین‌المللی دارای استثنائاتی می‌باشد، در سطح داخلی کشورها با توجه به درجه شدت و ضعف رازداری استثنائات موجود در هر کشوری معمولاً متفاوت از دیگری می‌باشد. هدف مقاله حاضر بررسی استثنائات اصل رازداری بانکی و نقش آن در جلوگیری از جرایم مالی و بانکی در حقوق ایران و آمریکا است. مقاله پیش رو توصیفی ـ تحلیلی است و با استفاده از روش کتابخانه‌ای به بررسی موضوع مورد اشاره پرداخته است. یافته‌ها بر این امر دلالت دارد که در حقوق ایران استثنائات اصل رازداری بانکی عبارتند از: رضایت مشتری به افشای اسرار بانکی، همچنین استثنائات مندرج از بحث دعاوی و رسیدگی‌های مدنی، استثنائات مربوط به کشف جرم و ادله وقوع جرم،  استثنائات مربوط به بحث مالیاتی. در حقوق آمریکا نیز استثنائاتی در بحث رازداری بانکی وجود دارد که یکی از مهم‌ترین آن‌ها قانون ضد تروریسم و پولشویی ایالات متحده آمریکاست.