ارائه مدل بهینهسازی سناریو محور جهت پرتفوی تسهیلات بانکی در شرایط عدم قطعیت با رویکرد استوار مالوی
نویسندگان
1 دانشجوی دکتری حسابداری، واحد چالوس، دانشگاه آزاد اسلامی، مازندران، ایران.
2 استادیار، گروه حسابداری، واحد چالوس، دانشگاه آزاد اسلامی، مازندران، ایران.
3 استادیار، گروه حسابداری، واحد چالوس، دانشگاه آزاد اسلامی، مازندران، ایران.
4 استادیار، گروه حسابداری، واحد چالوس، دانشگاه آزاد اسلامی، مازندران، ایران.
doi
10.52547/jfmp.11.35.67چکیده
بانکها برای حفظ تعادل گردش پول بین اعتباردهندگان و دریافتکنندگان وام باید از یک اکوسیستم مالی مناسب استفاده کنند. هنگامیکه این جریان توسط NPL (مطالبات غیرجاری) کند و یا مختل شود، در روند حیات بانکها و اجرای سیاستهای اقتصادی کشور آسیب جدی ایجاد میکند. مدیریت ضعیف و انعطاف پذیری در پرداخت و بازپرداخت تسهیلات عامل و محرک NPLها است. هدف از پژوهش حاضر ارائه مدلی برای بهینهسازی پرتفوی تسهیلات بانکی در شرایط عدم قطعیت است، از یک مدل استوار سناریو محور بر اساس رویکرد مالوی و همکاران (1995) که جهت عدم قطعیت از عوامل اقتصادی مانند ریسک سیستماتیک، نرخ ارز، تورم استفاده شده است. این مدل دارای سه تابع هدف بوده تابع هدف اول افزایش بازده بانکها از طریق افزایش تسهیلات جاری، تابع هدف دوم کاهش ریسک اعتباری و تابع هدف سوم کاهش ریسک ورشکستگی براساس نسبتهای مالی آلتمن میباشد که دادهها با استفاده از نرم افزار GAMS مورد تجریه و تحلیل قرار گرفته است. با استفاده از این مدل مدیران بانکها براساس وضعیت و استحکام هریک از انواع تسهیلات در شرایط عادی و عدم قطعیت میتوانند تصمیمگیری صحیحی جهت پرداخت میزان مشخصی از هر نوع تسهیلات با توجه به مرز بهینه داشته باشد که سبب کاهش ریسک اعتباری و ورشکستگی بانکها میگردد. همچنین نتایج نشان دهنده این است که به ترتیب ریسک سیستماتیک، نرخ تورم و نرخ ارز دارای بیشترین تاثیر بر کاهش کیفیت تسهیلات میباشند.
