تحلیل سیستمی عوامل مؤثر بر ناتوانگری مالی بانک با استفاده از رویکرد پویاییشناسی سیستمها
نویسندگان
1 گروه حسابداری، واحد اراک، دانشگاه آزاد اسلامی، اراک، ایران.
2 گروه حسابداری، واحد اراک، دانشگاه آزاد اسلامی، اراک، ایران.
3 گروه حسابداری، واحد اراک، دانشگاه آزاد اسلامی، اراک، ایران.
doi
چکیده
هدف: پژوهش حاضر به شناسایی و تحلیل عوامل مؤثر بر ناتوانگری مالی بانکها با رویکرد پویاییشناسی سیستمها پرداخته است. این مطالعه به دنبال ارائه الگوی سیستمی است که تصمیمگیران و مدیران بانکی را قادر سازد با شبیهسازی عوامل کلیدی، مدیریت و کاهش ریسک ناتوانگری مالی را در نظام بانکی بهینهسازی نمایند. روششناسی پژوهش: این تحقیق از نوع آمیخته اکتشافی و کاربردی است. با بهرهگیری از مصاحبههای نیمهساختاریافته با 16 نفر از خبرگان حوزه بانکی که در فهم موضوع و توسعه مدل نقش کلیدی داشتند، دادهها گردآوری شده و با استفاده از نرمافزار ونسیم شبیهسازی و تحلیل شدهاند. متغیرها و روابط سیستمی کلیدی با کدگذاری و تحلیل تفسیری از دادههای مصاحبهها استخراج و به مدلهای سیستمی تبدیل گردیدند. یافتهها: نتایج شبیهسازی نشان داد که کارایی و سودآوری بانکها از عوامل کلیدی مؤثر در کاهش ناتوانگری مالی هستند. همچنین شبیهسازی سناریوهای مختلف نشان داد که تغییرات در این متغیرها، توانایی بانکها را برای مقابله با شرایط بحرانی و کاهش ناتوانگری مالی افزایش میدهد. یافتهها بیانگر این است که ناتوانگری مالی پدیدهای چندبعدی و پیچیده است و برای تعیین سطح بهینه آن باید رویکردی سیستمی اتخاذ شود. اصالت/ارزشافزوده علمی: این پژوهش با ارائه الگویی جامع و سیستمی از عوامل ناتوانگری مالی، ابزاری برای درک عمیقتر این مسئله فراهم میکند. با شبیهسازی سناریوهای مختلف، این مدل به مدیران بانکی و سهامداران در اتخاذ تصمیمات مؤثر برای مدیریت ریسک ناتوانگری مالی کمک مینماید و میتواند بهعنوان یک ابزار راهبردی در برنامهریزی مالی استفاده شود.
