ترکیب مدل CAMEL و دوپانت جهت بررسی تاثیر مدیریت ریسک بر ارتقای کیفیت داراییهای بانکها
نویسندگان
1 دانشجوی دکتری مهندسی مالی، واحد تهران مرکزی، دانشگاه آزاد اسلامی، تهران، ایران.
2 استادیار و عضو هیأت علمی واحد تهران مرکزی، دانشگاه آزاد اسلامی ، تهران، ایران.
doi
چکیده
بانکها با توجه به ماهیت فعالیتهایشان در معرض ریسکهای گوناگون قرار دارند و مدیریت ریسک یکی از فعالیتهای ضروری در اداره این موسسات میباشد. سودآوری ضعیف، پایین بودن کفایت سرمایه ، نقدینگی کم و همچنین کیفیت دارایی پایین سبب افزایش شکنندگی سیستم بانکی میشود. یکی از منابع قابل توجهی از ریسک، وجود پرتفوی وام ریسکی و داراییهای سمی در سیستم بانکی است که به نوبه خود پیامدهای منفی در تراز مالی بانک ها دارد. در تحقیق پیشرو با استفاده از تجزیه و تحلیل صورتهای مالی از طریق ترکیب مدل CAMEL و دوپانت، وضعیت مدیریت ریسک را در بانکهای عضو بورس و فرابورس اوراق بهادار تهران ارزیابی و رابطه آن با مدیریت داراییهای بانک بررسی میگردد تا مشخص شود که آیا وضعیت مدیریت ریسک در ایران بر ارتقای کیفیت داراییها در بانک اثرگذار است یا خیر. نتایج تحقیق نشان میدهد، بین حاشیه سود خالص بهرهای و کفایت سرمایه با کیفیت دارایی رابطه مستقیم معناداری وجود دارد در حالی که نسبت وجه نقد به سپردههای دیداری با کیفیت دارایی رابطهای معکوس دارد
