تاثیر بازده غیرعادی سهام بر نوسانات آتی بازده سهام
نویسندگان
1 دانشجوی دکتری، گروه مدیریت مالی،دانشکده مدیریت و اقتصاد، واحد علوم و تحقیقات تهران، دانشگاه آزاد اسلامی، تهران، ایران.
2 دانشیار، گروه مدیریت مالی،دانشکده مدیریت و اقتصاد، واحد علوم و تحقیقات تهران، دانشگاه آزاد اسلامی، تهران، ایران.(نویسنده مسئول)
3 گروه حسابداری ، دانشکده اقتصاد و حسابداری ، دانشگاه آزاد اسلامی ، تهران ، ایران
doi
چکیده
تاثیر بازده غیرعادی سهام بر نوسانات آتی بازده سهام هدف از این پژوهش تاثیر بازده غیرعادی سهام بر نوسانات آتی بازده سهام است. جامعۀ آماری پژوهش، شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران در بازهی زمانی 1393-1400 می باشند. نمونه گیری به روش حدف سیستماتیک، انجام شده است. باتوجه به شرايط شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران، 130 شرکت شرایط پذیرش در نمونه مورد بررسی را داشتند. داده های پژوهش از اسناد حسابرسي شده صورت هاي مالي منتشر شده توسط شرکت ها، آمار و ارقام منتشره در سایت سازمان بورس اواق بهادار، سایت کدال و بانک مرکزی استخراج گردید. سپس به بررسی پایایی متغیرهای پژوهش با استفاده از روش پانل بیزین ور در نرمافزار ایویوز۱۰ به بررسی فرضیات پژوهش پرداخته شد. در نهایت نتایج آزمون فرضیات نشان داد که بازده غیرعادی سهام بر نوسانات آتی بازده سهام شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران، تاثیر مثبت و معنادار دارد.
